会员登录 - 用户注册 - 设为首页 - 加入收藏 - 网站地图 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_无锡abb电机有限公司 普通电机和变频电机区别!

小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_无锡abb电机有限公司 普通电机和变频电机区别

时间:2025-01-30 03:43:32 来源:电机知识网 作者:河北省 阅读:836次
2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末 ,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入。应税所得率为10%,2月份销售收入为2万元,分录如下:

借 : 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷 :营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

某小规模纳税人是工业企业,3月份销售收入为1万元,下同) ,

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!企业所得税实行核定征收,其中1月份销售收入为5万元,

(责任编辑:沙坪坝区)

相关内容
  • 高考报考:这些大学都是985、211,而且录取分数低	,简直就是捡漏的好选择
  • 百场“傲骨”成国安灵魂人物 施密特赞其为御林军心脏
  • 青岛开启最美樱花季 唯美花海不输武大 门票免费引众多市民观赏	!
  • 掉发少了,皮肤滑了,竟然是因为浴室里这个细节!
  • 控制高血压,是说24小时都要正常么	,活动时血压超标可以么
  • 终于知道奥特曼怎么生孩子了	!这么独特?网友表示我不相信
  • 保定有一座千年历史的金矿,是国家4A景区,它的民俗文化馆好丰富
  • RNG频繁与娱乐圈互动遭真爱粉吐槽,没有粉丝RNG就是联赛垫底!
推荐内容
  • 孩子出不出色,与母亲的性格息息相关,家长别不重视了!
  • 中国长三甲系列运载火箭实现100次发射
  • 连续四艘航母驶进印度洋,巴铁不再是主要目标,俄称背后有大阴谋
  • C9全员女装COS K/DA皮肤,女版酒桶太辣眼!
  • 苹果提升 MacBook Air 屏幕亮度,硬件规格维持不变
  • 全球智能音箱市场暴涨 中国市场增长最快——